연말정산 소득공제 총 정리

 

 

오늘은 연말정산 소득공제 관해 정리해 보겠습니다. 연말정산 소득공제 항목은 약 20여 가지로 매우 다양합니다. 공제율, 한도 또한 각 상품마다 다양하니 꼭 한번 정리해 보시길 바라겠습니다. 연말정산 소득공제 계산법은 먼저 자신의 공제한도를 체크한 다음, 각 금융상품별 한도를 체크해야만 합니다. 본문을 통해서 더욱 자세히 다루어 보겠습니다.

 

연말정산 소득공제 총 정리 1. 연말정산 소득공제 항목: 신용카드, 건강보험료, 주택마련저축 등 약 20여 가지가 있다. 2. 연말정산 소득공제 한도: 한도는 약 300만 원이지만, 총급여에 따라 달라진다. 3. 연말정산 소득공제 신용카드: 신용카드의 경우 약 15%의 소득공제 효과가 있다. 4. 연말정산 소득공제 주택청약: 연간 240만 원 한도로 약 40%를 공제해 준다.

 

 

 

연말정산 소득공제 총 정리

 

신용카드 소득공제

신용카드, 직불카드, 선불카드, 현금영수증 사용액의 합계액 중 총급여액의 25%를 초과하는 금액은 소득공제 대상이 됩니다. 초과 금액의 공제율은 약 15%~80%까지 매우 다양합니다. 특히, 대중교통 사용분의 공제율은 본래 40% 이지만, 2022년 하반기에 사용액에 관해 약 80%까지 공제해주고 있습니다. 또한, 2021년 대비 5%를 초과하여 증가한 신용카드 금액과, 전통시장금액은 20%를 공제해주고 있습니다. 연말정산 신용카드, 체크카드 최적화 전략을 원하시는 분들은 아래 게시글을 참고해 보시길 바랍니다.

 

총 급여액	공제한도
7천만원 이하	300만원과 총 급여액 20% 중 적은 금액
7천만원 이상 ~ 1.2억원 이상	250만원
1.2억원 초과	200만원

결제수단 및 사용처별	공제율
신용카드	15%
직불카드, 선불카드, 현금영수증	30%
도서, 신문, 공연, 박물관, 미술관	30%
전통시장	40%
대중교통	40%
신용카드, 전통시장 소비증가분	20%

연말정산 신용카드 체크카드 공제한도 황금비율은?

 

연금보험료 소득공제

구분	공제한도	공제요건
공적연금 보험료	전액	본인이 부담한 국민연금 또는 공무원연금 등 직역연금 보험료

 

 

 

특별소득공제

구분	공제한도	공제요건
건강보험/고용보험료	전액	본인 명의 건강보험료(노인장기요양보험료도 포함) 및 고용보험료
기부금(이월분)	한도 내	13년 지출한 지정기부금 중 10년 내 이월된 공제한도내 기부금

 

 

특별소득공제(주택자금)

구분	공제한도	공제요건
주택임차차입금	400만원	무주택 세대주 주택임차차입금 원리금 상환액 40% 공제 (주택마련 저축 공제와 합하여 연 400만원)
장기주택저당차입금	300만원~1,800만원	무주택, 1주택 보유 세대주 상환기간 15년 이상 장기주택저당 차입금 이자상환액 100% 공제

 

장기주택저당차입시기	공제한도
15년 01월 01일 이후	15년 이상(고정금리 and 비거치식분할상환(1,800만원)) 15년 이상(고정금리 or 비거치식분할상환(1,500만원), 기타 (500만원)) 10년 이상(비거치식및 고정금리(1,500만원), 기타(500만원))
12년 01월 01일 이후	비거치식 및 고정금리(1,500만원), 기타(500만원)
11년 12월 31일 이전	상환기간 15년(1,000만원), 30년(1,500만원)

 

 

 

 

기타 소득공제

구분	공제한도	공제요건
개인연금저축	72만원	개인연금저축의 경우 납입액 40% 공제
소기업, 소상공인	200만원~500만원	노란우산공제에 납입한 금액 - 근로소득금액 4천만원 이하자는 500만원 한도 - 근로소득금액 4천만원 초과 ~ 1억원 이하는 300만원 한도 - 근로소득금액 1억원 초과는 200만원 한도
주택마련저축	96만원	무주택세대주, 총급여액 7천만원 이하인자가 주택 청약종합저축 및 청약저축 등에 납입한 금액(연간 240 만원 한도)의 40% 공제 * 주택임차차입금 소득공제와 합해서 연 400만원 공제한도
투자조합출자	근로소득금액 50%	중소기업창업투자조합 등 출자 투자금액의 10% 공제 - 벤처기업 등 직접투자 3천만원 이하분은 100%, - 벤처기업 등 직접투자 5천만원 이하분은 50% - 벤처기업 등 직접투자 5천만원 초과분은 30% 공제
우리사주조합	400만원/1,500만원	우리사주조합원이 우리사주를 취득하기 위해 우리사주조합에 출연한 금액, 벤처기업은 1,500만원까지 한도
중소기업근로자	1,000만원	고용유지 중소기업의 근로자 임금삭감액의 50% 공제
장기집합투자증권	240만원	총 급여액 8천만원 이하 근로자 장기집합투자증권저축납입액(연 600만원)의 40% 공제
장기집합투자증권(청년)	240만원	총 급여액 8천만원(종합소득금액 6,700만원)이하 거주자 청년형 장기집합투자증권 저축 납입액(연 600만원)의 40% 공제

 

 

 

 

---

오늘은 연말정산 소득공제 관해서 알아보았습니다. 연말정산 소득공제 항목에는 신용카드, 건강보험료, 주택임차차입금, 장기주택저당차입금, 기부금, 개인연금저축, 주택마련저축, 장기집합투자증권 저축 등이 있습니다. 특히, 연말정산 소득공제 한도는 급여 따라 한도가 달라지니, 꼭 다시 한번 살펴보시길 바랍니다. 연말정산 인적공제, 세액공제, 꿀팁 등에 대해 더욱 자세히 알고 싶으신 분들은 아래 게시글을 참고하시길 바랍니다.

 

연말정산에 대한 모든 것